フリーランスとして働く方々にとって、確定申告は避けられないプロセスです。多くの方々が、確定申告に対して「手続きが複雑そう」「面倒臭い」などのイメージをお持ちではないでしょうか？確定申告をきちんと行えば、フリーランスとしてたくさんのメリットを得られます。例えば、収入の正確な申告は税金の適切な計算に繋がり、節税のチャンスも増加します。この記事では、確定申告の方法や注意すべきポイントについて、詳しく解説します。
目次
フリーランスで確定申告が必要なケース
フリーランスで年間収入が基礎控除額を超える方や、事業にかかる経費を差し引いて所得を調整したい方は、確定申告をおすすめします。払うべき税額が正確に計算され、税務署からの信頼を構築できるほか、フリーランスとして財務の透明性を保てます。
フリーランスとして成功するためには、正しい確定申告の知識が必須です。確定申告を適切に行い、税負担を軽減しましょう。
関連記事：フリーランスにかかる税金はいくら？手取りを増やすための節税方法を考える
フリーランスが確定申告をするメリット
フリーランスが確定申告を行うメリットはいくつかあります。
フリーランスとって、確定申告は節税のためだけの申告ではなく、事業の持続可能性を高めるステップの1つです。どのようなメリットを得られるのかについて、詳しく解説します。
控除を活用できるから節税できる
フリーランスが確定申告を行うと、基礎控除や配偶者控除、扶養控除などのさまざまな税額控除を利用できます。
控除を最大限活用すると、その分収入の手取り額を増やせるため、収入が低い年には大きな節税効果が期待できます。
税負担が軽減されれば、収入の多くを事業再投資や生活資金として確保が可能です。年間を通じて効果的な税務対策を行い、収入を保つためにも、確定申告の知識を得ておきましょう。
事業のための支出を経費として計上できる
フリーランスは確定申告を通じて、事務用品の購入費や通信費、交通費のほか、事業に関わる教育や研究にかかった費用も経費として申請が可能です。経費の申告は、課税所得を抑え、結果的に税金の軽減に繋がります。
フリーランスは、事業に関わるすべての財務管理を自分で行う必要があります。税務の知識や適切な申告への心がけは、経済的な利益に直結するため、経費計上のルールを把握しておきましょう。
青色申告が可能なため節税効果が高い
青色申告は、最大65万円の特別控除が可能なため、節税面でメリットがあります。また、赤字が発生してもその損失を翌年以降に繰り越せる点も特徴です。
フリーランスは毎月の収入が一定ではない場合も多いため、青色申告は毎月の経済的安定にも繋がるのではないでしょうか。青色申告を正確に行えば、フリーランスとしての信用度にも良い影響を与え、将来的な融資や事業拡大のサポートを受けやすくなると考えられます。
確定申告の具体的な手続きと流れ
フリーランスとして事業を始めたばかりの方は、確定申告に対して不安を感じている方もいるかと思います。この章では、確定申告の際に必要な準備や具体的な手続きの流れについて、詳しくご紹介します。
必要書類の準備と確認事項
フリーランスの方は、確定申告をスムーズに行うために、収入に関する証明として領収書や契約書を保管しておきましょう。また、経費の計上には、レシートや領収書の収集と保管も欠かせません。
青色申告特別控除を適用している場合は、貸借対照表や損益計算書などの関連する申請書も必要です。必要書類を年間を通じて保管し整理しておけば、収支の計算がスムーズにでき、確定申告の際の書類作成が効率的に進みます。前年度の確定申告書も保管し参考にすると、漏れなく対応できるためおすすめです。
申告書の作成から提出までのステップ
基本的な流れとしては、まず初めに確定申告に必要な書類を集め、国税庁のWebサイトからe-Taxソフトをダウンロードし、電子申告を行います。電子申告では、前年の収入や支出を正確に計算し、必要な情報を入力していきます。事前に領収書や請求書などの証拠資料を整理しておくと、スムーズな申告が可能です。
確定申告の際は、国税庁のWebサイトへアクセスしダウンロードします。ご自身の事業の規模や形態に応じて、適切な控除項目を選択し、必要事項を丁寧に記載していきましょう。
完成した確定申告書は、事業所を管轄している税務署に直接持ち込むか、e-Taxを通じてオンラインで提出します。確定申告書の提出期間は2月16日から3月15日の間ですので、必ず期限までに提出を終わらせましょう。確定申告が初めてのフリーランスの方は、税務署での相談もおすすめします。
確定申告の流れを事前に確認しておけば、確定申告が初めての方も毎年確定申告を行っている方も、効率的で無駄のない行動に繋がります。確定申告をスムーズに行えるよう、事前にしっかりと準備しておきましょう。
参考：所得税の確定申告
確定申告をしないとどうなる？
フリーランスの方が確定申告を怠ると、さまざまなリスクやペナルティが伴います。具体的には、税金の追徴課税や延滞税がかかり、最悪の場合は法的な措置を受ける可能性もあります。また、フリーランスとしての信用情報にも影響するため、長きにわたってビジネスを続けるためにも確定申告は必ず期限内に行いましょう。
申告遅延や無申告のリスクとペナルティ
確定申告を怠った場合、国税庁から延滞税を徴収される場合があります。確定申告の遅れや無申告は、期間が経過するにつれ罰則が厳格化します。
特に無申告は税務調査の対象になる可能性があるため、フリーランスは注意が必要です。確定申告を怠ると、金融信用の損失として将来的に銀行融資やクレジットカードの申し込みに悪影響を及ぼします。確定申告は必ず行い、リスクやペナルティから事業や自分自身を守りましょう。
遅延してしまった場合の対処法と是正措置
万が一、確定申告の締切を過ぎてしまった場合は、焦らず迅速に対応しましょう。気づいてからなるべく早く申告することで、延滞税の増加を抑えられます。その際は税務署に連絡し、確定申告が遅れてしまった理由をきちんと説明しましょう。
また、申告を怠った場合でも、自発的に是正申告をすれば、ペナルティを軽減できる可能性があります。誠実な是正努力により、税務署が姿勢を評価し、税金や罰金の減額に繋がる事例もあります。
フリーランスが確定申告で使える節税対策
フリーランスの方が年に1度行う確定申告は、税負担を軽減できる貴重なチャンスです。効果的な節税方法として、経費の積極的な申告が挙げられます。事業で使用した機材や交通費、書籍代などの出費は、領収書をしっかり保管し経費として計上しましょう。
家事按分
家事按分は、自宅をオフィスとしても使用しているフリーランスの方に、有効な節税対策です。自宅の一部を事業に使用している場合、使用面積に応じて家賃や光熱費の一部を経費として計上できます。正確な計算と申告が節税への鍵となるため、該当するフリーランスの方は覚えておいて損はありません。
減価償却
事業に使用する高価な機材やコンピューターなどを導入した場合、確定申告時に減価償却を利用できます。減価償却は、機材やコンピューターなどの購入費を一度に経費として計上するのではなく、数年間にわたり購入費を分割して申告します。具体的な計算方法や申請の手順については、専門の税理士に相談するか、国税庁の公式Webサイトから最新の情報を確認しましょう。
電子マネーのチャージ費用
電子マネーでスマートフォンアプリの購入や各種サブスクリプションサービスの支払いを行った場合、業務に使用した分のみ経費として計上が可能です。チャージした総額の中から、業務で使用した割合を正確に計算し、申告できます。電子マネーの使用履歴を帳簿に正確に記録しておけば、誤った申告を避け、税務上のトラブル防止にも繋がるでしょう。
まとめ
フリーランスが行う確定申告は、事業の持続可能性に直接影響します。確定申告の具体的な方法や注意点をきちんと理解し、税制のメリットをフルに活用しましょう。確定申告をはじめとした税金に関するお悩みをプロに相談したい方は、小谷野税理士法人までお気軽にお問い合わせください。リスクの少ない経営を目標とする方々のサポートをしており、創業から27年、累計支援社数は3,800社以上にのぼります。フリーランスから起業を目指している方も、ぜひ一度ご検討ください。
